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Cuatro claves para optimización de procesos financieros en 2024

Planificación financiera y fiscal, creación de presupuestos, más seguimiento y corrección en las estrategias toman relevancia para que las empresas puedan alcanzar sus metas económicas durante el próximo año.



En la búsqueda del éxito financiero empresarial durante el próximo año, Baker Tilly Costa Rica destaca la importancia de la planificación financiera y fiscal, la creación de presupuestos efectivos, y el seguimiento estratégico en las operaciones financieras. Estas recomendaciones se convierten en elementos cruciales para alcanzar metas financieras y superar desafíos en el competitivo entorno empresarial.


Eduardo Sandí, socio de Auditoría en Baker Tilly Costa Rica, resalta la necesidad de que los empresarios evalúen minuciosamente el desempeño y los resultados de sus negocios. Este análisis cobra especial relevancia en el cierre e inicio del año, proporcionando insights valiosos sobre las metas alcanzadas y sirviendo como base para la planificación estratégica del nuevo año, en este caso, el 2024.


Para lograr este objetivo, Sandí ofrece cuatro recomendaciones clave:


1. Análisis Profundo del Flujo de Caja y Liquidez:

Comprender el flujo de caja en relación con el entorno operativo es esencial. Más allá de las cifras de ventas, se debe analizar y evaluar los plazos de recuperación y pago de facturas de proveedores y clientes. La capacidad de negociar plazos con clientes y proveedores impacta directamente en el flujo de caja, siendo un factor diferenciador para superar momentos difíciles.


2. Conocimiento del Capital de Trabajo Mínimo:

Entender el capital de trabajo mínimo necesario para operar es fundamental. Este aspecto abarca gastos de planilla, obligaciones tributarias, compra de insumos, entre otros. Con un conocimiento claro del capital de trabajo mínimo, la empresa puede establecer estrategias para cumplir sus objetivos financieros y generar ingresos adicionales.



3. Presupuesto empresarial con seguimiento continuo:

La creación de presupuestos es esencial, pero su efectividad radica en el seguimiento continuo. El presupuesto, basado en supuestos, debe ajustarse mensualmente para reflejar cambios en el entorno empresarial. Sandí destaca la importancia de sensibilizar el presupuesto, considerando escenarios positivos, negativos y neutros para evaluar la realidad de la compañía.


4. Planificación financiera y fiscal integral:

La planificación financiera y fiscal debe ser un pilar fundamental en todas las empresas. Realizarla en enero garantiza que la empresa esté preparada para enfrentar sus obligaciones financieras a lo largo del año. La proyección de impuestos, el pago de obligaciones con la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS), y otros compromisos deben ser contemplados desde el inicio del año para evitar contratiempos y problemas financieros.


Sandí advierte sobre errores comunes, como establecer presupuestos por cumplimiento u obligación sin un seguimiento adecuado. Destaca la importancia de analizar las variaciones entre lo presupuestado y lo real, identificando acciones estratégicas para mejorar resultados.


En resumen, la implementación de estas recomendaciones financieras y fiscales proporciona a las empresas las herramientas necesarias para iniciar el año de manera saludable, evitando problemas financieros y promoviendo un crecimiento sostenible. Los especialistas de Baker Tilly Costa Rica subrayan la importancia de considerar estas prácticas como parte integral de la gestión empresarial para enfrentar los desafíos del entorno económico con éxito.


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